將於 2024 年 1 月 1 日生效的《企業透明度法案》（CTA） 將對機構向美國財政部金融犯罪執法網路 （FINC） 報告受益所有人資訊 （BOI） 提出新要求。 該法案的實施旨在打擊洗錢、逃稅和其他金融犯罪，以及提高機構結構的透明度。 CTA的實施將給在美國經營的投資者和機構帶來新的合規挑戰。
根據 CTA 的說法，與 2024 年 1 月 1 日之後註冊的公司相比，2024 年 1 月 1 日之前註冊的公司需要提供的資訊更少，提交報告的截止日期更長。 如果您計畫在不久的將來註冊一家美國公司，您需要在 2024 年之前完成。
根據 CTA 的要求，所有通過向美國國務卿辦公室或類似實體提交檔案註冊或註冊運營的實體，包括公司、有限責任公司、有限責任合夥企業和其他形式的業務（不包括信託等），都必須向 Fincen 報告其 BOI 資料，除非他們有資格獲得某些豁免。
在 2024 年 1 月 1 日之前建立的現有公司，在 2024 年 1 月 1 日至 2025 年 1 月 1 日之間提交，以滿足新的合規要求。
在 2024 年 1 月 1 日或之後至 2025 年 1 月 1 日之前建立的公司必須在註冊或註冊後 90 天內提交初始報告。
在 2025 年 1 月 1 日或之後建立的公司必須在註冊或註冊後 30 天內提交初始報告。
根據 CTA，有 23 項豁免，其中包括上市公司（因為它們被要求披露最終受益人資訊）、銀行和金融機構、投資公司、保險公司、** 實體，以及公用事業實體、非營利組織和其他免稅實體等。 此外，大型運營公司也有豁免，符合以下條件：
1.年收入超過500萬美元;
2.美國員工20餘人;和。
3.在美國境內設有辦事處（不包括聯合辦公空間）。
不符合豁免條件並需要報告的企業應提交有關其每個受益人的資訊。 受益人是指直接或間接對企業擁有重大控制權的人，或擁有或控制企業全部權益的 25% 或以上的人，無論是通過合同、關係、安排、共同協議還是其他方式。
受益人資訊（BOI）應包括：
法定姓名： 出生日期：
現住址：
身份資訊，可以是護照號碼、駕駛執照號碼或簽發的其他身份證明檔案（包括在內）。
據統計，CTA實施後，美國約90%的企業將被要求提交BOI資訊，未按時申報或提供虛假資訊的企業將面臨民事和/或刑事處罰，每延遲一天罰款500美元，並可能面臨10,000美元或以上的罰款和最高兩年的監禁。
隨著CTA實施日期的臨近，企業應及時進行分析和評估，以確定是否需要申報以及是否符合任何豁免條件。 對於需要申報的企業，應及時收集相關資訊，並按照CTA的規定履行報告義務。