如何處理除夕稅問題

隨著年底的臨近，許多企業都面臨著懸而未決的稅務問題。 針對這四個常見的除夕稅務問題，習君益財務專家將為您提供切實可行的解決方案。 讓我們來看看如何正確處理這些棘手的問題，並確保企業的稅務合規。

1、企業未及時取得有效憑證，當年發生的實際成本費用如何扣除？

答：企業在預繳季度所得稅時，可按賬面上發生的金額臨時計算。 年度匯算時取得有效憑證的，應補充有效費用憑證，正常進行匯算年度決算結算時未取得有效憑證的，按納稅調整處理，取得發票時，追溯計算扣除至發生成本或費用的當年，但追溯確認期限不得超過五年。

2 決算期後發現往年有應予扣除而未扣除的費用，還能稅前扣除嗎？

答：對於上一年度實際發生並按照稅收規定應當在稅前扣除但未扣除或少計的費用，在企業作出特別申報說明後，允許追溯計算扣除，直至專案發生當年， 但追溯確認期限不得超過5年。

3、上一年度開具的增值稅專用發票，如果銷售退貨，可以開具當年開具嗎？

答：您可以正常申請開具紅色發票。 它不會影響申報的結果，如實申報就足夠了。

4 當年應計工資，如在下一年度支付，何時計稅前扣除？

答：第二年。 企業在年度決算結束前實際支付給職工的年工資、薪金所扣代繳的，准許在決算年度稅前扣除。

以上就是除夕夜處理稅務問題的四種常見方法，希望對大家有所幫助！關注習君益財經，帶你多了解企業常見的財稅知識！