作為全球商業中心之一，英國以其便利的營商環境和穩定的稅收政策吸引了眾多海外企業，其中英國的企業稅制備受關注。 今天就給大家詳細介紹一下英國企業稅制，一起來看看吧
1.公司稅：
英國的公司稅由英國稅務局 （HMRC） 處理。 根據最新的稅收法規，英國企業所得稅適用於公司的利潤金額。 從 2023 年 4 月 1 日起，標準企業所得稅稅率為 19%，適用於所有公司。 但是，對於財政年度利潤超過 250,000 英鎊的公司，適用 25% 的較高稅率，即 25%，但對小企業和創新公司可能會有一些稅收優惠，這種稅率調整旨在確保公平公正的稅收制度。
2.轉讓定價規則：
英國的利潤轉移規則要求企業確保在與關聯公司打交道時公平合理，以防止通過轉讓定價減少英國的利潤來避稅。
3.增值稅 （VAT）：
增值稅是一種消費稅，通常由最終消費者支付。 企業在銷售商品或提供服務時，需要徵收增值稅，並向稅務機關申報繳納。
4.雇主的國民保險（EMPLOYER's national insurance contributions）：
雇主國民保險是雇主根據雇員的工資水平向雇員繳納的社會保險。 這筆稅款的支付是雇主的責任，也會對雇員的工資產生影響。
5.個人所得稅：
公司員工需繳納個人所得稅，個人所得稅是根據收入水平計算的。 其中，高收入者可能要繳納更多的稅款。
6.創新稅收優惠：
英國提供多種創新稅收優惠，鼓勵企業開展研發和創新活動，該政策旨在通過相應的稅收優惠來鼓勵企業從事研發和創新。 符合條件的公司可以申請研發稅收抵免，以獲得一定比例的研發成本減免，其中還包括研發稅收抵免和專利利得稅抵免等。
7.資本利得稅：
資本利得稅適用於從公司**資產中獲得的利潤。 公司可能會享受一些資本利得稅優惠，特別是當涉及到業務的一部分或特定資產時。
8.稅務居民身份
公司在英國的稅務居民身份會影響其在英國的納稅義務，具體取決於其業務活動和在英國的註冊地。
9.稅務申報和審計
英國公司在納稅方面必須遵守嚴格的報告和年度審計要求。 必須按照規定的時間表向HMRC提供年度財務報表和納稅申報表。 此外，對於符合某些標準的公司，需要進行審計，並將相關審計報告提交給英國公司註冊處處長，合規對於避免罰款和保持良好商譽至關重要。
國際稅收政策
隨著全球化的發展，國際稅收政策對在英國經營的跨國公司也至關重要。 英國積極參與國際稅務合作和稅務治理程序，並致力於與其他國家交流資訊，以遏制逃稅和避稅。 此外，英國還與一些國家簽訂了雙邊稅收協定，旨在促進跨境**和投資，並確保利潤的適當分配和避免雙重徵稅。
企業應就稅務事宜向專業稅務顧問尋求建議，以確保遵守法規並最大限度地享受稅收優惠，以減少不必要的稅務風險。