觀點：整體來看，銀行業整體ESG表現良好，行業ESG風險較低。 近年來，政策不斷引導商業銀行加大綠色金融投入，鼓勵銀行將ESG管理因素納入整個信貸決策過程。 根據對發行債券的ESG相關報告的A股銀行和非上市銀行總樣本分析，銀行整體表現處於中上水平。
披露：中國共有42家A股上市銀行，2023年ESG相關報告（包括社會責任報告、可持續發展報告、環境資訊披露報告）披露率為100%。
環境（e）：銀行整體環境得分處於中上水平，加快發展綠色金融、推動綠色轉型成為銀行發展的主基調。 其中，應對氣候變化和綠色金融指標表現良好，而環保管理表現較差，主要受行業特點影響。
社會：銀行社會責任表現處於中上水平，銀行業服務實體經濟的質量和效率有所提高，社會責任突出。 其中，專責、員工發展和福利績效較好。
管治（g）：銀行的公司治理績效處於較高水平。 銀行業監管嚴格，治理結構健全，在風險管理、合規、資訊披露質量等方面表現良好，未來ESG治理有待進一步完善。
一、環境
環境管理
環境管理主要考察銀行在環境管理方面的頂層設計，主要包括環境管理體系和氣候變化應對。
環境管理體系根據銀行披露的ESG相關報告，環境管理體系表現較弱，主要是因為該行屬於金融服務行業，對環境的影響有限，與其他行業相比，缺乏對銀行建立環境保護體系的需求，在一定程度上降低了環境管理評分， 該指標的平均總分是31分67分。
應對氣候變化銀行業積極響應國家雙碳政策，通過應對氣候變化行動和環境風險管控機制應對氣候變化。 氣候變化對全球經濟和金融的影響越來越大，這要求銀行在應對氣候變化方面發揮作用，例如資源配置、市場定價、風險管理和轉型諮詢。 目前，許多銀行已就環境和氣候風險與機遇的識別、信用壓力測試等問題採取了行動，國有商業銀行和股份制商業銀行已披露了所有與環境和氣候管理相關的問題，而城市商業銀行和農村商業銀行的表現相對較弱。
環保行動
環保行動主要體現在銀行的碳排放、資源管理、環保公益和宣傳等方面。
碳排放碳排放主要通過對本行自身經營產生的溫室氣體排放總量和排放強度進行定性調查，對溫室氣體排放管理政策和目標以及溫室氣體減排措施進行定性考察。 整體來看，銀行業的碳排放表現一般，主要是由於各銀行碳排放資料披露標準不同，可比性不高。
資源管理銀行通過加強節能管理、提高能源利用效率、控制能源消耗總量等方式，積極踐行節能減排。 資源管理的績效水平主要通過銀行的能源管理和水資源管理進行定性和定量的考察。 截至目前，一些城市商業銀行和農村商業銀行仍需提高環境保護責任意識。
綠色運營
綠色運營主要考察銀行的綠色金融和綠色運營。
綠色金融在雙碳戰略下，綠色金融已成為中國經濟高質量發展的重要驅動力，銀行作為綠色金融市場的引領者，發揮著舉足輕重的作用。 我們研究了銀行在綠色信貸、可持續債券發行和投資以及綠色金融產品創新方面的表現。
大力發展綠色信貸業務，向綠色基礎設施公升級產業、清潔能源產業、節能環保產業投資貸款，進一步擴大綠色信貸規模，豐富創新綠色信貸產品和服務。 銀行可以通過綠色債券籌集資金，為符合條件的綠色資產融資或再融資，這些資產有助於環境保護、可持續經濟發展和應對氣候變化。 銀行積極參與泛綠債新品種的承銷，通過綠債吸引國際基金和外國投資者。
從綠色信貸餘額佔比來看，大型國有銀行平均接近12%，其次是股份制銀行和城鎮商業銀行，平均接近8%，農村商業銀行平均為5%。
此外，20家銀行披露了可持續發展債券的發行和投資規模，助力綠色金融發展。 從綠色金融產品創新來看，商業銀行正在積極完善綠色金融體系建設，提公升產品創新水平，探索碳金融和轉型金融領域的創新業務。 從總體得分來看，銀行在綠色金融方面的平均得分為55分86分。
綠色管理本行積極踐行綠色發展理念，通過倡導綠色辦公理念，努力減少經營對環境的影響。 銀行持續推進無紙化、電子化、智慧型化業務，以實際行動推動節能減排。 該行綠色辦公室相關內容已充分披露，整體而言，該行綠色運營表現良好。
二、社會方面
從銀行業的社會維度得分來看，總體而言，銀行作為金融中介體系中的重要角色，積極履行社會責任，實施國家戰略，服務實體經濟，推動社會可持續發展目標，社會責任得分處於中上水平。
公共利益
公共福利主要看銀行的納稅和就業結算。 從銀行的性質和規模來看，國有銀行和股份制銀行普遍較強，而城市商業銀行和農村商業銀行則受規模較小的影響，與大型銀行的納稅能力和解決就業問題存在一定差距。
員工責任
從納稅並已解決就業總體來看，銀行業繳納的稅款總額和解決的就業金額都比較大，公共福利整體表現比較好。 從員工發展、員工安全、員工薪酬福利、公平用工四個方面對員工責任進行定性和定量分析，銀行業整體處於中等水平。
員工發展銀行業在員工發展方面表現良好，國有銀行和城市商業銀行都有完整的員工發展和晉公升路徑機制體系，但部分城市商業銀行和農村商業銀行對培訓年限、員工離職率等量化資料的披露有待進一步完善。
員工薪酬和福利銀行員工的福利對銀行的發展非常重要，銀行根據自身實際情況和員工需求制定合理的福利政策，以提高員工的滿意度和工作效率，促進銀行業務的長期健康發展。 總體而言，員工薪酬和福利表現良好。
公平就業銀行業在公平就業方面表現較好，在披露資料的樣本中，女性雇員的比例最低，為4297%，最高65%。 銀行機構也在積極雇用少數民族員工、殘疾員工、退伍軍人等，但總體披露率較低。
使用者責任
銀行業使用者責任的整體表現處於中上水平。 由於銀行業擁有大量的客戶資訊，對資料安全和資訊保密的要求也較大，銀行積極建立和完善使用者資訊管理和保密制度、產品質量管理體系等。 同時，銀行業積極實施國家科技創新發展戰略，布局金融科技，推出網際網絡金融、移動支付、數字貨幣、一鏈金融、機械人顧問等一批特色鮮明、具有影響力的金融產品和服務，滿足不同客戶多元化、個性化的金融需求， 提高融資的可及性和便利性，提高融資的效率和效益。
特殊責任
商業銀行作為中國金融體系的重要主體，在執行國家巨集觀經濟政策中發揮著作用，承擔著更多具有中國特色的社會責任。 銀行的特殊責任主要體現在對國家、區域、行業等政策檔案的回應，以及具體使命或義務的履行，如助力鄉村振興、支援實體經濟發展、促進區域協調發展、普惠金融、慈善捐贈等。 從分數分布來看，銀行特殊責任總體處於中上水平。
3. 公司治理
在銀行業公司治理方面，銀行作為國家金融體系的重要組成部分，面臨著來自監管機構和自律機構更嚴格的要求和約束，其治理得分普遍處於較高水平。
esg統轄
ESG治理主要衡量銀行業對ESG的考核程度，包括治理架構、戰略規劃和業務落地層，也體現在ESG資訊披露上。 業績方面，銀行業業績差異較大，中資大型銀行和股份制銀行得分較高，城市商業銀行和農村商業銀行仍需加強ESG體系建設和資訊披露。
ESG治理體系與組織：近年來，銀行已將ESG納入發展戰略和公司治理，並在董事會、經理等各級設立專門組織或部門，並配備了完善的ESG風險管理體系。 ESG治理體系和組織的設定，有助於銀行更好地完善ESG治理，促進與相關利益相關者的溝通，提公升ESG治理績效。 目前，國有商業銀行和部分城市龍頭商業銀行在ESG治理體系和組織方面表現良好，共有37家5%的樣本銀行未披露或未建立相關治理體系和組織機構，主要為城市商業銀行和農村商業銀行。
ESG資訊披露質量：資訊披露質量是公司治理的重要考核指標，為了鼓勵企業披露ESG資訊，資訊披露質量作為聯合信用ESG評級體系的重要指標。 整體來看，銀行業資訊披露質量相對較好。
治理體系
治理體系是銀行治理的重要組成部分，注重治理結構和合規與風險。 隨著金融改革的深入，中國上市銀行完善了公司治理結構，合規和風險管控水平不斷提公升，共同推動了銀行業的高質量發展。
整體來看，銀行治理體系表現處於較高水平。 具體而言，銀行業公司治理受到更嚴格的監管，治理結構表現較好; 銀行非常重視合規管理和風險管理，建立了較為完善的合規體系和風險管理體系，表現較好。
治理績效
銀行業的治理績效主要通過層次效率、流程效率和產出效率兩個方面進行考察，並應關注其在環境和社會治理成果方面獲得的回報。
整體來看，銀行業治理績效處於中上水平，國有商業銀行、股份制銀行、城鎮商業銀行表現良好，農村商業銀行有待提公升。
四、銀行業esg未來展望
銀行業企業ESG評級主要分布在A-BBB評級範圍內，行業ESG風險較低。
銀行業作為國家金融體系的重要組成部分和資本市場的參與者，承擔著較多的社會責任，同時面臨來自銀行業、行業主導監管機構和自律組織的要求和約束，資訊披露相對全面，因此銀行業的ESG表現處於中上水平。 從維度上看，銀行業環境責任和社會責任表現處於中上層，治理責任表現處於中上層。 從爭議事件來看，銀行在內部控制、風險控制、依法履職等方面容易受到處罰。
2023年10月底，召開**金融工作會議，提出金融要為經濟社會發展提供優質服務，明確金融資源重點投資方向，做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養老金金融、數字金融五大文章。 未來，在監管機構的引導下，商業銀行將在綠色金融中進一步發揮重要作用，ESG資訊披露將更加完善，行業ESG前景將保持穩定。