為充分發揮稅務大資料在稅務管理中的重要作用，近年來，全國各級稅務機關自上而下建立了專業的大資料風險管理工作機構，並利用稅務大資料開展稅務風險管理。
為此，國家培訓資源採購平台攜企業稅務風控與政策應用專家遲總，為中高層管理人員、一鏈業務經理、合規風控人員、財務管理人員、法務管理人員舉辦現場公開課。 本文旨在全面講解稅務機關利用稅務大資料進行稅務風險管理的方式方法，幫助企業管理者正確認識稅務大資料的作用，掌握稅務機關運用稅務大資料進行稅務風險管理的方式方法，做好企業稅務風險防範和規避工作。 同時，要全面認識稅務大資料在企業稅務風險管理中的作用，強化企業資料風險管理意識，提高稅務風險管理能力。 此外，通過對7大資料分析技巧和9個典型行業稅務大資料風險分析模型的解讀，可以了解稅務管理機關常用的管理方法，做好日常稅務風險防控工作，幫助企業掌握發現和分析稅務風險的方法， 從而提高其應對稅務風險的能力。
其主要內容如下：
進口：稅務大資料對企業納稅有何影響？
案例一：買披薩的故事展現了大資料的魅力。
案例二：稅務大資料在企業復工復產分析中發揮了重要作用。
案例三：新冠抗原生產企業虛報上億元諮詢費，納稅2550萬元被查處的案件。
第。 1、資料管理與稅收的現狀及發展趨勢。
1、稅務大資料是企業風險管理的重要工具和手段。
1.稅務大資料可以準確反映企業的經營狀況。
1）大資料的三個基本屬性。
2）稅務大資料的四大特點。
2.基於稅務大資料的稅務風險管理底層邏輯。
1）資料和演算法可以提供對稅收行為的洞察。
2）利用大資料“剖析”納稅人
案例一：上海破獲“加扣”滾動放大虛發60億特價票案。
破案的關鍵是利用稅務大資料分析模型和納稅人關係雲地圖風險掃瞄功能。
案例二：全國首例利用網際網絡共享經濟服務平台開具虛假發票的案件被終結。
破案的關鍵是利用金稅第四階段完善賬戶庫滲透規則——發票異常監控。
3.國家治理數位化轉型亟需稅收大資料發揮重要作用。
資料鏈路：全面推進稅收徵管數位化公升級和智慧型化轉型。
2、利用稅務大資料進行風險管理的實踐探索。
1.以風險管理為導向的稅源管理模式。
1）稅務資訊共享機制。
2）風險管理是納稅人的一種新型管理方式。
2.稅務大資料平台對企業稅務風險的影響
3.金稅四期建設實現了從“票據治稅”到“數稅治稅”的歷史性突破。
3、大資料風險管理監管局的成立，對企業的稅務風險管理影響巨大。
1.Gale Bureau是面向納稅人的專職風險管理機構。
2.Gale局統一管理涉稅資料。
3.Gale具有很強的資料分析能力。
資料鏈：國家大資料風險管理成果展示。
四是資料管理稅的目標是實現智慧徵稅。
1.稅務機關建立風險分析模型，實現稅務風險的自動化、智慧型化分析。
2.納稅人利用稅務大資料對企業進行定期體檢，確保企業稅務合規。
3.社會各界實現涉稅資料的交換共享，發揮精準監管服務作用。
案例分析：ChatGPT與稅務大資料發展的未來。
第。 2.資料管理和稅收技術。
1.稅收大資料及主要內容。
1.與納稅人自助登記和每日申報有關的資訊。
2.*有關部門應報告的資訊。
3.社會公共資訊。
2、稅務大資料的聚合、使用與安全。
1.區塊鏈技術確保了稅務相關資料的安全性。
2.雲儲存和交換拓展了稅務大資料的應用範圍。
3.迭代更新資料分析、建模和演算法技術，提高稅務風險分析能力。
3、稅務大資料分析的主要技術和模型。
1.準確識別評價指標。
2.網路爬蟲技術及其應用。
3.BP人工神經網路模型方法。
4.PSM 傾向得分匹配方法。
5.邏輯分類模型。
6.非引數支援向量模型方法。
7.遺傳演算法。
案例研究：吹牛也是要納稅的。
課堂討論：貴公司如何識別和管理稅務大資料？ 您知道稅務機關如何發現您的企業有納稅風險嗎？
第。 3、稅務機關內部資料可直接發現企業的稅務風險。
1、稅務機關對內掌握資料資訊的職能較強。
1.稅務徵管資訊系統資料——能掌握企業整體經營狀況。
2.增值稅發票電子台賬系統資料——可以反映企業的所有經營行為。
3.增值稅發票綜合管理服務平台——可及時識別發票。
金稅第四階段的目標：利用稅務資料，智慧型化管理稅收。
2、增值稅專用發票風險管理模式對企業風險管理的啟示。
1.增值稅專用發票管理是目前企業面臨的最大稅務風險。
2.增值稅專用發票管理的6個方面的大資料**。
1）增值稅發票風險監控平台。
2）風險特徵資料庫。
3.對企業日常風險管理的影響。
1）涉嫌虛假登記、買賣貝殼、逃亡失聯等型別企業是虛假懷疑風險的來源。
2）涉嫌無實際交易、改簽、匹配票等，故意收受虛假***的，也是查處物件。
3）發票數量較多的新成立企業，也有可能引起稅務機關的注意。
資料鏈路數：1增值稅專用發票快速響應系統功能介紹。
2.熱力圖中“新城區、搬遷區、招商區”假發票開具特徵突出，從主城區向外圍移動。
案例分析：2022年，國家將利用稅務大資料打擊虛開票成果。
3.商貿行業稅務風險分析的方法與啟示。
1.商業行業有5個納稅特徵和7個主要稅務風險**。
2.11 稅務大資料及元件，用於商貿企業分析。
3.對商業和貿易企業的影響和啟示。
1）買賣商品數量應匹配。
2）開具和接收的發票程式碼應與實際購銷貨物相符。
3）進項發票的扣減應符合政策規定。
4）不符合扣減條件的進項發票應及時轉出。
5）開具發票的銷售收入也應如實記賬並申報納稅。
6）及時分析稅負率的變化，並能夠做出合規說明。
案例分析：某商貿企業利用空殼公司虛開大量增值稅專用案例。
4.零售業特殊商品消費稅徵收的分析方法與啟示。
1.零售業特殊商品的3個特點和4個主要風險**。
2.3 稅務大資料的構成與分析方法.
1）進貨量和銷售量彈性係數指數分析。
2）銷售毛利與基本保障費用的比較分析。
3.啟示。
1）準確把握和界定商品類別，防止漏報消費稅專案。
2）準確計算以舊換新業務中的實際銷售額。
3）規範銷售發票的開具。
案例：金銀飾品店偷稅逃稅案調查處理流程分析。
第。 第四，第三方（外部）涉稅資料是發現企業稅務風險的好幫手。
1、第三方涉稅資料的主要作用。
1.來自各管理部門的企業生產、經營和所有權相關的資料和資訊。
2.經濟發展計畫和經濟管理機構發布的成果報告。
3.研究機構發布的行業經濟研究報告。
4.各種**傳遞相關資訊。
5.第三方經濟資料分析為企業稅務風險提供了重要參考。
2、自然人股權轉讓的個人所得稅風險分析模型及對納稅人的啟示。
1.自然人股權轉讓過程中的稅費徵收存在3個盲區。
2.從市場監管部門與稅務機關之間的資訊交流中，可以及時發現股權轉讓行為。
1）股權登記資訊、股權變現資訊、納稅人申報資訊的比對分析。
2）通過金三制檢查目標物件是否有股權轉讓收益。
3.對納稅人日常管理的影響。
1）納稅人應準確計算股份轉讓所得。
2）股權轉讓登記時應及時進行納稅申報。
3）股權轉讓的稅務籌畫應符合業務邏輯。
案例：揭示富人轉移股權的常見避稅方法和調查方法。
3.房地產稅風險分析模型及啟示。
1.財產稅日常管理的4大難點。
2.產權登記管理部門的資訊為稅務機關管理房地產稅提供了便利。
3.企業房地產稅稅務風險分析方法與模型.
4.啟示。
案例：利用第三方資訊發現某公司偷稅逃稅案件。
案例：從政務資訊案例中發現某企業未申報繳納印花稅的案例。
第。 5、利用“一戶”平台分析風險實務案例，給予啟示。
1、納稅人“一戶”稅務管理平台的功能。
1.納稅人的所有稅務資訊都集中處理。
2.納稅人納稅的歷史資料集中儲存。
3.自動收集與納稅人相關的稅務相關資料和資訊。
4.根據管理要求，自動逐一分析納稅人的涉稅風險。
2.建築安裝行業的稅務風險分析方法及對納稅人的啟示。
1.建築安裝行業納稅的5個特點和12個主要風險**。
2.建築安裝行業“一戶”管理平台上的風險分析方法。
1）利用稅負指標、收入指標、資產指標和發票指標構建分析模型。
2）通過企業歷史納稅情況與同期同型別企業對比，確定風險預警值。
3.對納稅人的影響。
1）要注意企業成本與營業收入的匹配程度，避免因當期成本過高而被審計的風險。
2）加強諮詢和勞務發票管理，避免虛開風險。
3）需要了解常用砂石材料發票企業的註冊位址、經營狀況和納稅情況。
4）注意從國外企業、新建企業和小規模納稅人處獲得的發票的真實性。
3、加油站行業稅務風險分析方法及對納稅人的啟示。
1.加油站納稅有4個特點和7個主要風險**。
2.收集加油站相關稅務大資料有2個渠道和8種方法。
1）外部資料與稅務登記資訊的關聯分析，確定納稅人的管理標籤。
2）分析增稅申報資訊與稅控資料、印花稅申報、土地使用權申報、行業稅負率對比、未開票納稅所得對比等。
案例：某加油站調查過程分析。
3.醫藥零售業稅務風險分析方法及對納稅人的啟示。
1.醫藥零售業的3大特點和7大風險**。
2.醫藥零售行業，稅務相關大資料的採集有兩種渠道和方法。
3.對醫藥零售業日常運營的影響。
1）醫藥零售企業應建立完善的合同、物流、資金使用和發票管理等合規管理制度，妥善保留經營資料的真實性。
2）提高稅務資訊化程度，建立全稅企業發票管理資料庫，上下游企業涉稅資訊資料庫。
3）規範發票和各種憑證的審核和管理。
4）積極探索新的商業模式，加強合規審查。
5）在稅法專業人士的幫助下建立風險隔離機制。
案例：建立“參考框架”來識別和擠壓“水分”。
以上就是公開課的主要內容！
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