如何正確填寫資產負債表中的貨幣資金？

貨幣資金是企業擁有的貨幣形式的資金，根據會計準則，它包括手頭現金、銀行存款和其他貨幣資金。 貨幣資本是企業最重要的資產之一，對企業的日常經營和長遠發展具有重要意義。

1.手頭現金。

庫存現金是指企業持有的現金，包括紙幣和硬幣。 它是企業中流動性最強的資產，可以隨時用於支付和交易。 在資產負債表上，手頭的現金金額應等於企業實際持有的現金金額。

2.銀行存款。

銀行存款是指企業存入銀行或其他金融機構的貨幣資金。 它是企業中最重要的貨幣資本形式，通常佔企業總資產的很大比例。 銀行存款的收益率較低，但安全性更高，流動性更好。

3.其他貨幣的資金。

其他貨幣資金是指以手頭現金和銀行存款以外的貨幣形式出現的資金，如銀行匯票、銀行本票、信用卡存款等。 這些形式的資金流動性也更強，但它們可能不如手頭現金和銀行存款安全。

資產負債表上的貨幣資金 = 庫存現金 + 銀行存款 + 其他貨幣資金。

該公式可用於計算企業的貨幣資金總額，也可用於計算企業在一定時期內的貨幣資金變化。 在計算過程中，需要注意貨幣資金的分類和計量方法，以保證計算的準確性和可靠性。 如果企業有外幣存款，則需要按照賬戶的基礎貨幣進行折算。

總之，資產負債表中貨幣資金的計算需要遵循會計準則的規定，以確保金額的準確性和可靠性。 同時，需要對未觸及賬戶等特殊情況進行調整和處理，以確保報表的完整性和準確性。