第16項質詢關於現金流、貨幣資金、大額現金分紅和募集資金補充流動性根據申請材料：
（1）報告期各期間，公司購置、建設固定資產、無形資產等長期資產支付的現金為1,02949萬元，988$350,000 和 $45232萬元，但截至報告期末，公司固定資產-電子裝置的原賬面價值和賬面價值均同比下降。
（2）報告期末，公司貨幣資金餘額為52,131940,000元，36,752790,000元，35,45307萬元，且各期末貨幣資金規模有一定的波動。 2022年，發行人實施現金分紅1億元。 每個期間的“為股息、利潤或利息償還支付的現金”與現金股息的金額之間存在很大差異。 （3）發行人擬募集資金50,000000000000元，其中募集資金的第二大用途是補充流動性，擬投資資金為14000萬元。 該公司表示，隨著業務規模的不斷擴大，需要保持與業務規模相匹配的流動性，以滿足日常運營需求。
（四）申請材料未提供資金流向核查的專項報告。 發行人請：
1）結合報告期內固定資產、在建工程、無形資產等非流動資產的變動情況，說明購建固定資產、無形資產等長期資產所支付的現金與上述會計賬目變動的對接關係和匹配關係。（2）進一步定量分析各期末貨幣資金餘額變動的原因，並說明2022年大額現金分紅的必要性、相關股東收到分紅後的實際使用情況、現金分紅與分紅、利潤或利息支付的現金分紅差異較大的原因。
3）解釋“補充流動性”作為2022年大額現金分紅之後的第二大募集資金用途的必要性和合理性，以及期末存在大額貨幣資金。請發起人和申報會計就相關資金流向發表明確意見並提交專項核實報告。 答
（2）根據經營和財務狀況、現金流和資本需求，解釋2022年大額現金分紅的必要性1. 相關股息與發行人的財務狀況相符
2021年，發行人的營業收入從2020年的27,270穩步增長澳元 $180,000 - $34,144210,000元，從2020年的2,105中扣除不歸屬於母公司的淨利潤03萬元增至3347元70萬元。 根據截至2022年12月31日的經審計財務資料，該現金股息對發行人財務狀況的影響估計如下：
本次利潤分配實施後，發行人仍有足夠的貨幣資金繼續開展生產經營，償付能力較強，資本結構穩定。 因此，相關股息與發行人的財務狀況相匹配。 2、發行人現金流健康，短期資金充足報告期內，發行人經營活動產生的現金流量、營業收入及營運資金如下：
利潤分配完成後，發行人的貨幣資金仍能覆蓋未來一至兩年需要償還的各類負債，維持發行人的正常經營周轉。 正常的經營周轉可以為發行人提供良好的內部資金**，較低的資產負債率和持續穩定的外部授信額度可以為發行人提供穩定的外部資本保障。 因此，2022年現金股息短期內不會對發行人的現金流及資金需求產生重大不利影響。
3、持續回報股東具有重要意義面對報告期內具體的經濟形勢，公司機構股東希望公司能夠分配利潤，共克時艱。發行人綜合考慮盈利能力、業務發展規劃、股東回報等因素，按照公司章程實施2022年分紅。
綜上所述，2022年現金分紅為發行人的正常經營發展預留了必要的儲備金，短期內不會對發行人的現金流和資金需求產生重大不利影響; 同時，反映發行人對投資者預期合理預期回報的回應，分紅既必要又合理（三）相關股東收到分紅後的實際使用情況
持有發行人5%以上股份的相關股東實際獲得的股息使用情況如下：
（四）分配股息、利潤或利息的現金股利與現金股利差異較大的原因
報告期內發行人就股息、利潤或利息償還而支付的現金股息與現金股息之間的差額，主要是由於報告期內2019年完成向股東支付現金股息所致。 報告期內年度股息及現金股息如下：
綜上所述，報告期內發行人為分派股息、利潤或還息而支付的現金股利與現金股利出現差異的主要原因是：1、發行人於報告期內按照股東分批繳納稅款的要求，於2019年、2022年分批繳納股利， 新租賃準則實施後，為分紅、利潤或利息償還支付的現金與當期實際支付的股息存在差異。用於支付利息的利潤或現金支付。
3、說明“補充流動性”作為繼2022年大額現金分紅之後的第二大募集資金用途的必要性和合理性，以及期末存在大額貨幣資金的必要性和合理性。 經過多年的不斷發展和積累，發行人整體財務狀況良好，盈利能力良好，具備派發股息的能力和條件。 隨著業務規模的快速擴大，發行人應收賬款等經營專案占用的資金迅速增加。 未來，發行人擬進一步拓展優質客戶發展，發行人主要客戶為電信運營商、保險公司、銀行等大型企業客戶一般是賒銷，需要一定時間才能收回貨款，會造成發行人大量占用運營資金。隨著發行人未來繼續擴大業務，對營運資金的需求將進一步增加。 為保證發行人生產經營活動的正常開展，特別是新業務的不斷拓展，利用部分募集資金補充發行人的營運資金，有利於保證發行人健康快速發展
賽迪諮詢2023年發布的《企業聯絡解決方案及服務市場研究報告》顯示，2022-2027年企業智慧型聯絡市場平均復合增長率為193%。假設發行人2023-2027年的營業收入增長率為1800%，流動資產和流動負債佔營業收入的比率與發行人2022年流動資產和流動負債佔營業收入的平均比率相同，未來幾年發行**所占用的資本額計算如下：
發行人從2023年到2027年的估計資金缺口為24,17652萬元。 發行人未來的發展離不開資金的支援，銀行貸款等短期貸款難以滿足研發投入等長期大規模資金需求，僅靠內部經營積累的模式難以實現公司的快速發展。 此次募集的資金用於補充流動性，能夠滿足發行人業務規模不斷擴大帶來的資金需求，有利於提高財務實力，增強抗風險能力，從而提高盈利能力。因此，發行人打算籌集 14,000 美元000000000元是必要且合理的補充流動性。