企業境外投資是否需要做ODI備案？

為什麼需要做海外投資備案？

對外直接投資是指在中華人民共和國境內依法設立的企業（以下簡稱企業）通過新設獲得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權等權益的行為， 兼併收購等手段。全稱是中華人民共和國境外投資備案。

通俗地說，境外投資備案是指我國境內企業在投資境外企業時，無論是新公司、新專案還是股權併購，只要涉及直接或間接取得境外公司的所有權、控制權、經營管理權，都需要進行境外投資備案（ODI）。 相當於企業境外投資的“身份證”，只有備案後，才能合法合規地開展境外投資。

注：境外企業開展的二次投資活動不屬於境外投資管理範圍，無需相關部門審核。

不申請ODI備案的後果：

1、資金出入限制備案完成後，企業可以合法合規的方式實現資金的進出，否則資金將無法通過銀行合法匯出，未來境外主體的利潤和分紅返還也將受到限制， 並將處以高額罰款等處罰。

2、無法完成回報投資如果境內企業的境外子公司有意在內地企業進行回報投資，如果不辦理ODI備案手續，將無法完成回報投資，這對未來有海外上市計畫的企業需要特別注意。

3、無法享受到最優惠的補貼和激勵如果ODI備案手續未辦理完畢，國內企業在國內無法享受相關補貼和激勵，包括境外智財權糾紛和“兩反一保”應對補貼。

4. 紀律處分。 如果境外投資未完成對外直接投資備案，則在一定期限內禁止境內主體進行境外投資。 有關主管部門有權責令境內主體暫停或停止實施專案並限期改正，並對境內主體及相關負責人給予警告;構成犯罪的，依法追究刑事責任。