現金流量表是企業財務報表的重要組成部分，它反映了企業在一定時期內的現金流入和流出情況。 編制現金流量表需要從企業日常經營活動中獲取相關資料，包括經營活動、投資活動和融資活動產生的現金流量。
1、現金流資料廣泛，主要包括以下幾個方面：
公司的財務報表，如資產負債表、損益表等，是現金流量資料的主要來源。 這些報表反映了公司財務狀況、經營成果和現金流量等資訊，對現金流量表的編制具有重要意義。
公司日常經營活動的記錄，如銷售收入、採購支出、納稅等，對於現金流量資料也很重要。這些記錄反映了企業的日常運營，在編制現金流量表方面起著直接作用。
3.公司的銀行賬戶資訊，包括存款、取款、轉賬和其他記錄，可以提供企業現金流入和流出的詳細資訊，有助於現金流量表的編制。
2、編制現金流量表時，通常需要遵循以下步驟：
1.收集和整理財務報表、日常業務活動記錄和銀行賬戶資訊等資料。
2.對資料進行篩選和分類，以提取現金流量表範圍內的資料。
3.根據編制現金流量表的要求，對資料進行調整和彙總，並按照現金流入和流出的分類標準進行分類。
4.根據分類資料，按照現金流量表的格式和要求進行填寫，最終形成完整的現金流量表。
3、現金流量表案例分析。
以某公司為例，公司2024年現金流量表主要資料如下：經營活動產生的現金流量淨額為100萬美元，投資活動產生的現金流量淨額為-50萬美元，融資活動產生的現金流量淨額為30萬美元。 從資料可以看出，公司經營活動表現良好，現金流充足;投資活動的支出是可控的;籌款活動有一定的收入，但要注意未來的還款壓力。
進一步分析發現，公司對銷售收入和成本的控制較好，運營效率高在投資活動方面，主要集中在固定資產和無形資產等，需要關注未來的收益率;在融資活動方面，主要依靠短期借款，需要注意短期償債風險。
4.注意事項。
1.準確性和完整性：現金流量表的編制需要保證資料的準確性和完整性，不得遺漏或捏造資料。
2.分類歸集：對於不同型別的現金流入和流出，需要合理分類歸集，以便更好地反映企業的經營狀況。
3.調整分錄：編制現金流量表時，需要按照會計準則和相關法律法規的要求編制調整分錄，以反映企業的真實經營狀況。
4.披露和附註：在編制現金流量表時，需要按照會計準則和相關法規的要求進行披露和附註，以便更好地理解報表。