預算支出執行情況評價方案
一、預算支出基本情況
預算支出政策的背景、目的和依據。
預算安排和資金分配。
預算支出的實施內容。 預算支出的具體實施內容（或政策優惠的條件和範圍）、支出範圍、區域、資金投入方向。 實施期間預算支出內容發生變更的，應當說明變更的內容、依據和審批程式。
預算支出績效目標。 主要包括：預期產出，包括所提供的公共產品和服務的數量、質量、及時性、成本等方面;預期效益，包括經濟效益、社會效益、生態效益、可持續影響以及公眾或服務使用者的滿意度衡量預期產出和預期效益的績效指標;等等。
組織和管理預算支出。 主要體現預算支出管理的組織結構，包括主管部門和執行部門各自的職責、執行過程和監督機制等。
利益相關者。 識別預算支出利益相關者，並分析他們如何參與預算支出決策、實施和運營。 通常包括：主管部門、預算支出執行單位等相關部門、預算支出的直接和間接受益人、社會公眾等利益攸關方。
其他可能對預算支出執行情況產生重大影響的情形。
二、績效考核的主要依據
結合績效考核物件的具體情況，確定績效考核的具體依據。
三、績效考核的主要內容
結合績效考核物件的具體情況，確定績效考核的具體內容。
四、績效考核指標體系及基礎資料表
根據預算支出的決策、過程、產出和效率，全面設定績效考核指標;同時，建立符合預算支出特點、能反映預算支出績效的基礎資料表。 應說明在預算支出個性指標中設定核心指標的原因。
5. 績效評估方法
績效評價小組應當明確績效評價所採用的技術方法和工作方法，並說明理由。
6、績效考核的組織與實施
明確評價工作負責人與工作小組的職責和分工;2.明確參與評估的各方的責任;3.明確績效考核的工作步驟和時間表確定每個階段每個步驟的相關工作，並明確乙個人負責。
專案資金績效評價報告
一、基本情況
大綱。 2. 評估
部門委託第三方機構對專案的投入、過程、產出、效益等進行綜合評價，績效評價為8025分，績效考核結果優秀。
主要問題和建議
（1）績效目標未細分，工程質量標準未明確
預算檔案沒有將專案的績效目標分解為具體的績效指標，也沒有對專案的質量提出要求。
建議：建議在申報專案預算時，以明確、可衡量的指標值體現專案績效目標，並要求專案質量標準反映專案績效目標和質量目標的詳細情況。
（二）專案未結案、未進行自評的，無案例總結的
專案結束時，未對專案實施情況進行總結，未統計相關資料，無法獲得專案準確的指標達標依據未對部門已完成專案進行績效自評，不能真實、完整、確認地反映專案實施情況的。
建議：在專案結束時，及時開展專案總結工作和自我評價，對專案目標中規定的相關資料進行統計，真實反映專案完成情況，總結專案實施過程中取得的成績和發現的問題，為部門後續專案發展提供經驗和指導。
（三）財務管理有待進一步規範
經檢查，**專案資金使用未嚴格按照國家財務條例和財務管理制度及有關專項資金管理辦法的規定執行。 且專案經費調整審批程式尚未落實。
檢查中發現以下財務管理問題：（1）附件不齊全，無法判斷是否為專案支出。 如：。。。。。。2）專案資金未專款專用。如：。。。。。。3）資金用途不明確，無法判斷是否為專案資金支出。如：。。。。。。4）專案涉及其他專案已納入的資金，預算調整未獲批准。如：。。。。。。
建議：專案資金應嚴格按照國家財務法規和財務管理制度及有關專項資金管理辦法的規定使用，杜絕攔截、擠占、挪用和虛用現象，規範會計處理，明確反映專項資金支出情況。
（四）內部控制制度落實不到位
經對本專案採購業務進行檢查後發現，一級內容運營服務專案的競爭性談判和採購未按照區採購業務管控流程框架嚴格執行，在採購過程中，起草委託協議、發布採購公告等程式， 對一級企業資質審查未按要求實施。
建議：在專案實施過程中嚴格執行相關內控制度，確保流程合法合規對於不切實際的相關制度和規範，要從實際出發加以完善。
（五）檔案管理不到位
檔案按專案整理不當，檔案分散在部門經理手中，專案合同台賬無法清晰反映各子專案合同的具體金額和簽訂單位。
建議：及時收集整理檔案，避免資料丟失;完善專案合同台賬，登記各子專案的合同執行情況和詳細簽約資訊，方便工作人員及時有效地了解專案執行情況。
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