日前，國家統計局公布了最新的人口統計資料。 到2023年底，該國總人口將達到140967千。 其中，60歲及以上老年人口2.9697億人，佔211%，較2022年底增加1693萬; 65歲及以上老年人口2.1676億人，佔154%，較2022年底增加698萬。 從這些資料中不難看出，人口老齡化總體趨勢進一步加劇。毫無疑問，人口正在老齡化趨勢中增長，一方面會加劇養老金危機; 另一方面，這也將導致勞動年齡人口的減少，進而影響就業和經濟發展。 從60歲及以上老年人的角度來看，養老金水平直接決定了老年生活質量，能否享受終身醫療保障待遇也是判斷幸福指數的重要參考指標。 因此，對於近3億60歲及以上老年人來說，高標準的基本養老金和終身醫療保險待遇是保證晚年經濟生活水平不下降的前提。 特別是70歲及以上的老年人和老年人易患疾病，除了真正做到“供養老人、依靠老人”外，更要注重醫療保障，確保醫保福利不因年齡而中斷。
職工醫療保險統一賬戶相結合的保障模式參考國家醫保局2023年7月發布的《2022年全國醫保發展統計公報》，其中披露的資料顯示，截至2022年底，我國職工醫療保險參保員工總數為3.6243億人，其中9639萬退休職工享受終身醫療保障待遇， 佔 266%。
按照現行城鎮職工基本醫療保障制度，職工醫保的參保人員享有統籌與個人賬戶相結合的保障模式，即統籌負責“管好大病”，減輕參保職工住院的經濟負擔; 個人賬戶負責“小病治療”，投保員工可使用個人賬戶支付和報銷一般急診門診醫療費用。 改革前，《職工醫療保險個人賬戶納入規定》
眾所周知，參加城鎮職工基本醫療保險的在職職工個人繳費基數的2%全部記入其個人賬戶; 在職工醫療保險門診互助制度改革前，部分地區採用比例核算方式，即一部分納入統籌，一部分納入個人賬戶，具體比例以當地政策為準。 截至目前，城鎮職工基本醫療保障體系尚未在全國範圍內協調，大部分是以市單位為單位，即由市醫保部門制定計費基數和個人賬戶納入規則。 例如，以上海為例，在2023年7月1日之前，上海市職工醫保單位支付的部分將按固定金額計入個人賬戶。 其中，34歲以下210元; 35-44歲：420元; 45歲以上630元。 7月1日以後，單位繳納的醫療保險費不再計入個人賬戶，而是繳費基數的105%分配給整體規劃**。
員工醫療保險個人賬戶的“侷限性”不可否認的是，統一賬戶相結合的醫療保障模式，在很長一段時間內為參保職工提供了基本且較為完善的醫療保障。 然而，隨著人口老齡化趨勢的進一步加劇和老年人慢性病病例的增加，醫療保險個人賬戶的侷限性越來越突出。
資料顯示，截至2022年底，城鎮職工醫保個人賬戶累計餘額已達13712個65億元，並呈現逐年增長的趨勢。 然而，現實情況是，患有慢性病的被保險人的個人賬戶中沒有足夠的錢; 沒有慢性病且身體健康的被保險人不能把個人賬戶裡的錢都花光，導致個人賬戶中的資金大量沉澱。 另一方面，由於門診保障治療水平低，總體規劃一般不用於支付門診費用，導致“小病大看”現象頻頻頻發，不僅造成基本醫療保險的浪費，而且占用了醫療資源， 這十分不利於基本醫療保障體系的長期穩定執行。
改革職工醫療保險門診保障機制及調整個人賬戶納入規則為保障職工基本醫療保障體系的順利執行，緩解門診保障福利水平低導致的一系列問題，國家於2021年4月印發《關於建立健全職工基本醫療保險門診互助保障機制的實施意見》（以下簡稱《意見》）， 其中明確提出，通過基本醫療保障制度改革，進一步提高職工醫療保險門診互助保障能力，規範個人賬戶的入賬方式和個人賬戶適用範圍。
此外，《意見》還明確，各省要積極穩步推進職工基本醫療保險門診互助保障機制改革，並可設立三年過渡期，逐步實現改革目標。 不，2024年初，重慶、山東等省市在總結三年過渡期經驗的基礎上，發布了完善職工醫保門診互助保障機制的細化實施細則，改革了在職職工和參保退休職工個人賬戶納入規則。
截至1月18日，已有多個省市公布了離退休職工醫保個人賬戶返利的具體調整規則，示例如下：
重慶：自2024年1月1日起，退休職工個人醫療保險賬戶納入標準如下：70歲以下退休人員每月發放105元，70歲以上退休人員每月發放115元; 瀋陽：自2024年1月1日起，退休人員按每月80元的標準轉入個人賬戶;
煙台：從2024年1月起，對退休人員醫療保險個人賬戶進行統一調整，由員工基本醫療保險按固定金額分配，具體為：70歲以下退休人員按月100元，70歲及以上離退休人員按每月125元分配;
上海：退休人員個人賬戶由總協調員按額位分配，具體標準為74歲以下1680元/年，75歲以上1890元/年。 但是，上海新的個人賬戶入賬方式將從2023年7月1日起實施。
基本養老金分別為2000元和5000元，個人賬戶的回報金額是一樣的？
首先，在統一行政區域內對離退休參保職工進行總結，2024年職工醫療保險門診互助機制改革後，其個人賬戶納入規則也將發生變化，不再與之前的個人基本養老金掛鉤，而是按照定額進行統籌規劃， 並按照國家政策規定，在整體規劃領域實施改革當年，將分配金額逐步調整至基本養老金平均水平的2%左右。
也就是說，納入個人賬戶的新規定實施後，無論個人基本養老金水平如何，入醫保個人賬戶的金額只與年齡有關。 一般來說，70歲及以下是同乙個標準; 同樣的標準也適用於70歲及以上的人。 值得一提的是，早在2024年，很多地區就已經明確表示，納入醫保個人賬戶的規則不再與個人養老金掛鉤，但詳細的實施細則直到最近才公布。
結論
綜上所述，從2024年開始，全國多個省市將按照最新實施細則對個人賬戶的“返利金額”進行分配。 其中，在職參保員工的個人繳費部分（一般為繳費基數的2%）全額記入個人賬戶; 被保險單位繳納的保險費全部納入統籌**，提高被保險員工的門診保障待遇水平。 對於退休職工，個人無需繳費即可享受終身醫保待遇，個人賬戶中納入的金額不再與個人養老金掛鉤，而是按照統一標準的固定金額，逐步過渡到退休人員基本養老金水平的2%左右。 2024年旅遊指南 值得強調的是，雖然部分退休人員的醫療保險個人賬戶返利金額較以往有所減少，但門診保險的待遇卻進一步提公升。 與現有員工相比，不僅報銷率更高，而且每年的報銷金額也更高。 因此，從這個角度來看，職工基本醫療保險門診互助機制進一步改革後，普通急診門診的醫療保障待遇不僅沒有減少，反而有所改善，總體規劃也可用於支付和報銷門診醫療費用。 這樣既減輕了參保職工的醫療負擔，又進一步推動了基本醫療保險制度的改革。 人們說，這難道不是事實嗎？