為規範各項費用的報銷和支付程式，加強財務管理，控制成本，切實保障公司利益，特制定本制度。
第 1 部分：報銷的審批流程和原則（1） 報銷流程1.一般報銷流程（在預算內或經核定費用）由>部門負責人（或經理）>負責人（如有）辦理——由>財務人員審核——經>財務經理批准——由總經理>總經理批准——>出納付款——>財務人員入賬。 2.特殊報銷程式（不在預算內或尚未批准的費用）21.原則上未編入預算或未提前申請的費用不予報銷和支付，如確屬公司正常經營發展需要而發生的費用，負責人須將申請報告報總經理專項審批，申請報告須列明費用報銷原因， 並按照以程提交審批。2.2.經辦人撰寫申請報告——>部門負責人（或經理）核實——>負責人意見（如有） - >總經理特別批准 - >負責人填寫費用檔案並附申請報告 - >負責檔案審核的領導（如有） - >財務人員審核 - >財務經理批准 - >收銀員付款 - >財務人員入賬。（二）費用審批原則1.費用報銷應當經經營者主管領導批准，不得單獨審批費用報銷。 2.不得超流程，未經直接領導批准，不得直接報公司總經理審批，未經財務人員審核，不得直接報公司總經理審批。 3.出納必須憑總經理和財務經理簽字的報銷單支付相關費用，一經發現違規操作，將對出納進行批評，扣除當月績效獎金50%-100%的處理，如造成經濟損失，出納及相關人員承擔連帶責任。 4.費用報銷原則上不得跨月（外地長期出差除外），業務人員和員工每月應及時將報銷憑證交公司財務部報銷。 （三）報銷處理人、審核人、審批人的責任1.經辦人：辦理因業務辦理時，應向對方索取相應的原始單據，經濟業務發生後應及時、準確填寫報銷單據，直接負責經辦經濟業務的真實性及提供的原始單據，同時在每張票據背面簽字確認。 負責人有責任及時向財務人員提供審計所需的相應檔案或資料。 2.部門負責人：確認部門經濟業務並審核經辦人提供的原始檔案，對報銷業務負有直接審計責任，並負責協助財務人員進行審計工作。 3.財務人員：審核報銷的經濟業務是否符合相應規定，審核報銷提供的原始單據是否符合相應要求，審核報銷單據是否按要求填寫相應的專案和內容。 對報銷單據、原始單據、不規範填報不符合要求等提出相應處理意見。 財務人員必須到官方平台查詢報銷的票據，確保票據有效合法。 4.分管領導：對各責任部門的費用進行統籌管理，在公司授權範圍內對所管理部門的費用報銷情況進行審核。 5.財務經理：從財務專業和上市策劃前瞻性預控能否通過四大審計並出具無保留意見的角度，批准所有費用檔案和資金支付的合法性、合規性和合理性。 6.總經理出差，需臨時授權指定人員辦理審批報銷付款業務，並報財務部備案。 第二部分：償還的一般原則1.預算內的費用將直接報銷。 2.一切報銷均遵循“誰花誰報”的原則，嚴禁以他人名義報銷自己的費用。 3.嚴禁報銷虛假費用。 4.預算外或預算外費用的報銷，須經財務經理簽署意見書，經總經理批准後方可報銷。 5.對於每筆交易，都應填寫報銷申請表。 無論業務招待費、物資採購費、餐費金額大小，每次發生都應填報一票。 如果報銷單上寫明每月費用是籠統的，或者業務單據無法區分，財務部將不予受理。 6.所有費用應採取“先申請、後支出、後報銷”的流程，財務人員應按預算進行審核和支付。 相關預算外費用應在發生前書面提出，相關費用經批准後方可發生，堅決杜絕“先切後玩”現象，以總經理簽字日期為準。 事後應及時補補申請表，作為報銷的依據。 7.關於報銷時限，上個月25日至當月25日期間的費用必須在當月報銷。 差旅費須在逾期單證結束後五個工作日內報銷，財務部不再受理，由此造成的損失由報銷人承擔。 因不合格證件將不予報銷，退貨不能按規定補發，一旦發現違法者，將嚴肅處理。 特殊延期（如長出差）需提交書面報告，經總經理簽字後方可報銷主要部門領導。 8.跨年度費用須於次年1月15日前報銷，年終結賬後不得因任何理由報銷上年度費用。 9.如果付款超過10000元（資本化人民幣10000元），並以現金支付，則在提前報銷時必須詳細說明原因，並由財務部審核如果沒有正當理由，它將被退回。 10.從收銀員處收到報銷時，需要報銷的簽名。 對於收款不便而需要他人代收的，應出具書面信函，並指定收款人。 未書面函件簽署付款單的人不得代他人接收，開具人有權拒絕。 收銀員將**信函附在收據上。 財務經理會不時檢查款項是否如實發放。 11.所有費用必須提供有效的付款記錄（銀行信用卡、微信、支付寶等電子方式）。 商務招待費用（餐費）必須附有單點選單清單。 特殊情況除外。 第三部分是貼上原始憑證的要求和報銷單據填寫的規範1.所有報銷單據和借記單據的所有內容必須完整填寫，全部用黑鋼筆或簽名筆填寫，嚴禁使用原子筆或鉛筆或紅鋼筆填寫單據，嚴禁塗改，力求整潔美觀。 報銷單位的“經辦人”必須由本人簽字，用正楷書寫，單位不完整、塗改的，不予受理。 2.經辦業務發生時，經辦人員必須向對方索取證件原件。 如未能取得正本或偽造正本，將不予發還款項。 3.報銷時提供的原始單據必須是稅務部門監管的發票或財政部門監管的收據，以及預算報告、專項申請等作為附件。 原始檔案必須真實、合法，並與費用內容一致。 對於標有“客戶（單位）名稱”的發票，必須由開票人填寫公司名稱，發票應作為無效發票填寫，不予受理。 電子發票或紙質列印的增值稅普通發票必須填寫公司和稅號，否則不予受理。 此外，報告、申請書和其他附件必須由授權人員以紙質形式簽字批准。 4.各類發票應分開貼上，貼上張上共標註金額為xx元的xx張。 賬單亂貼，沒有標明號碼和金額的檔案將被退回。 5.原件遺失的，盡量索取出票單位原件影印件，並加蓋出票單位財務專用章，經財政部簽署意見後方可報銷。 6.財務部會計負責財務報銷審核，出納負責付款。 每月費用會計會通過傳真或電子郵件方式通知長期出差人員“費用報銷彙總表”（包括需填寫金額、待審核金額、貸記金額、應支付金額、匯款日期等）。 7.報銷的原始單據應與“報銷單據貼上表”（即二次報銷單據）一起貼上，並貼上在裝訂線內。 8.貼上性質相同、長寬稍等（如：公路橋梁通行費、公交車票等）用剪刀將左側疊加的收據貼上，然後用右手向右摺疊，每張票間隔一定距離後，在其背面塗膠，貼上在《報銷單據貼上單》灌漿線左側。 9.計程車票也貼在左側，不得超過報銷單的全寬。 10.對於大於“報銷單據貼上單”尺寸的原始單據，無需貼上“報銷單據貼上單據”，而是直接從左側剪裁並附在相應業務使用的一級報銷單據上（例如：差旅費報銷單、“費用報銷單”，均為一級報銷單據）。 11.發票和類似的白紙條（包括收據、過期和無效發票、送貨單等）應單獨填寫（包括費用報銷單）。 12.零星購物未取得正本單據的，填寫《費用報銷單》，再經部門負責人核准的《入庫單》和《物資採購申請表》，通過費用報銷審批程式後方可報銷。 13.對於零星購買而沒有獲得發票但獲得白單、收據或送貨單的購買，這同樣適用於上述情況。 14.未取得原件的，以現金支付的費用報銷（含紅包、現金贊助、現金禮品等）另行填寫，並在“備註欄”註明原因，經總經理批准、財務經理批准後方可報銷臨時工勞務費由行政部門申報，經分管領導審核後，財務經理批准後報總經理批准後方可報銷。 15.行政或財務部門，如購置辦公用品、辦公用具和低值耗材，總金額不超過1000元的，按申請計畫採購，不留存貨，以盡可能減少存貨資金;辦公用品、辦公用具及低值耗材超過1000元的，需由行政部門或財務部門辦理入庫手續，入庫清單、發票方可報銷。 16.固定資產大修費用應提前報修申請方案，大修需經使用部門分管領導批准後方可進行，完成後憑相關發票、清單辦理報銷手續。 同時，按照《固定資產管理制度》執行。 17.購置行政用品、器皿等財物須事先書面提出申請報告和資金預算，經行政部門經理和分管領導批准後方可借用，並附發票單據報銷。 18.各職能部門當月發生的費用應及時上報，報銷應在下月5日前辦理（長期出差除外）。 19.堅持“誰承擔、誰報銷、使用部門確認、其費用入賬”的原則。 20.包括裝修定金等短期內（原則上三個月內）可以退還的公司各部門檔案原件，其他正本檔案（包括保證金、保證金、合同等）必須在下個月5日之前交回公司財務部。 21.所有報銷單據均不能裝訂訂書機（包括報銷單、發票和便簽等），財務審計崗有權拒絕受理。 22.對符合要求的報銷單據進行審核並提交財務經理，由財務經理審批簽字，財務經理發現不符合要求的，必須立即退回財務部進行後續處理。 經財務經理批准後，200元以下（當月每人累計交易次數或單筆交易）的費用直接報財務部報銷，200元以上費用（當月每人累計次數或單筆交易）報總經理審批。 第四部分 重大費用管理的具體規定費用管理的把關人是財務人員，財務人員應按照《資金審批機關》和《費用預算制度》的規定對每一項費用進行核查，並及時收集和彙總一些費用，以提供準確的財務資料。 1、辦公費用文具、辦公用品、低值耗材、網路配件等物資用品由行政部門統一採購，其他員工不得私自採購。 報銷時，應填寫完整的進貨清單、收貨單、發貨單（詳明所購貨物明細），並可報銷倉管結算部驗收憑證。 並做好各部門的收貨、使用、入庫登記工作;如未能按要求提供附件，將不予報銷。 2. 交通費（市內交通費）1倡導節儉，外出辦事，盡量乘坐公交車或地鐵，嚴格控制計程車費;如遇特殊情況需要乘坐計程車，應事先徵得總經理的同意。 2.發生費用後，應立即填寫報銷單，經常外出者可每週報一次帳單。 3.計程車罰單，必須取得稅控計程車票，手撕發票不予報銷，報銷人將車票背面寫上起止地並簽字。 4.無論出於何種原因，連續乘坐公共汽車、地鐵或計程車票均不符合報銷條件。 5.對於長途（如城際）計程車票，將根據長途巴士的票價進行報銷。 6.派駐外務人員如確需乘坐計程車上班，應詳細填寫《全市交通費用彙總表》內容，如：時間、原因、地點、金額，以及“備註欄”中攜帶的隨行人員或物品數量，並統一申報計程車費， 經部門負責人和分管領導審核後方可申請報銷。2、通訊行政部門的費用按實際發生金額報銷。 3、招待費（含公關費）1因公司發展需要而發生的一切招待費（含公關費）（含餐費、禮品費），須按照《基金審批名單》規定提前申請並經相關人員批准。 2.報銷須提供經批准的《業務費用申請表》（200元除外），報部門負責人備案，財務人員檢查報銷內容是否與《業務費用申請表》內容一致，如果是贈與，需提供《贈與清單》。 3.經辦人在報銷招待費用時，應當註明下列資訊：招待時間、招待事由、招待人員、陪同人員、招待地點。 4.在招待費發生後一周內，經辦人應及時辦理報銷手續，並辦理相應的還款手續。 5.標準餐費為每天100元，根據實際情況予以報銷，接待單位統一安排就餐的，不另行報銷因業務需要需要招待顧客的，應根據被接待人的級別報銷招待費用。 6.根據接待人員的級別和與公司的業務關係程度，分為VIP、VIP和客人三個接待級別。 6.1.貴賓：與公司戰略發展和重大合作相關的主要領導，以及公司重要投資方的領導。 6.2.尊貴客戶：專案所在城市主管部門主要負責人，以及有重要業務往來的主要領導等。 6.3.客人級別：本市主管部門總參謀部、相關合作單位或事業單位總參謀部等。7.商務招待標準
8.接待要求：根據接待計畫，一般由編制接待方案的人員負責，接待任務負責人負責部門的接待任務，進行接待實施，減少不必要的陪伴。 系統內單位之間的學習交流和旅行，不得組織內部招待、互聚等。 4、差旅費 （一）差旅費報銷的具體原則 1為了提高商務旅客的出差效率，節省時間，節約開支，公司員工應根據實際情況，根據目的地的實際消費水平，根據水平，選擇所需的交通工具、入住的酒店和娛樂餐飲的等級，具體標準按以下制度執行。 2.差旅費是指相關人員出差，如：參加公司組織或培訓等活動，市場監督、檢查、指導等交通費用、住宿費等，除此類活動外，負責其他出差的高階管理人員（主管或經理）需提前報總經理批准， 其他人員有其他出差經其主管或經理批准，否則費用自理。3.員工出差參加相關單位人員宴請的，不能報銷餐費。 （2） 差旅費報銷規定1出差費用報銷及公司各職能部門報銷，由財務經理在返回公司後7日內簽字公司費用將按相應審批程式報銷。 2.差旅費報銷應按時間順序、地點、路線填報，車費、補貼分別填報，並徵得部門主管經理的批准意見。 3.《差旅費報銷單》除反映出差期間發生的路橋費、燃油費、車費及補貼外，不屬於上述其他費用（商務招待費、房租、廣告費、宣傳費、辦公費、水電費、資訊費等），另行填寫《費用報銷單》。 4.如果企業需要張貼多張差旅費報銷單，經辦人應在每張報銷單大寫金額左側註明有多少份，此票據為第一張;或者它可以表示為分數 （n m），其中 m 是 m 張紙的總數，n 是第 n 張紙。 財務人員審核時，應在第一張紙右下角的空白處用筆標明總共有多少票據以及“總金額”是多少。 每份差旅費報銷單必須由經理、部門主管經理、費用會計人員簽字，財務經理或總經理僅簽署並批准第一張差旅費報銷單（包括：差旅費報銷單總額和總數）。 5.下屬陪同副總經理級以上領導出差，如為開會或視察，按食住行待遇，全部報銷非以食宿或其他公務為由的會見或檢查，按“高或低”報銷標準處理。 6.同出差，同性別兩、三名員工，除經副總經理以上批准同住單間者外，原則上要求同住標準雙人間或三人間，按上級員工住宿標準報銷一人住宿費。 7.如果客戶可以安排出差住宿，則不報銷商務旅客的住宿費用。 8.當日12：00前出行，可享受全天出差餐補貼當天12：00後出差，可享受半天出差餐補貼。 9.員工出差期間的住宿費用按“按發票限額報銷”的原則辦理。 10.從出發地或目的地到機場的交通費用報銷。 （3） 辦理出差申請、借款及報銷手續1公司員工出差時，須事先填寫《出差申請表》（註明出差次數），並經部門主管或經理、主管主管批准。 2.對於出差貸款，經辦人應提前填寫《出差申請表》，根據《出差申請表》計算借支金額，根據公司差旅費標準、預計出差天數、出差次數，填寫《出差單》， 並按照《基金審批流程許可權清單》報批。3.報銷差旅費時，報銷人應將《出差申請表》和出差費單轉交相關會計師審核，並將會計審核報財務經理審批，總經理審批，會計將會計憑證記錄核銷。 （四）差旅費中交通費報銷標準1享受交通標準
2.交通費報銷規定一根據工資待遇，享受主管級待遇，對外使用經理名，按主管級選擇交通工具。 ii.因工作需要選擇使用非當前交通工具的，須報總經理特別批准。 （除集團高管、各事業部及職能中心第一負責人外，其他員工不能選擇乘坐飛機頭等艙、高鐵頭等艙、列車軟臥等艙） 如果城際高鐵動車少於4小時，必須選擇乘坐動車高鐵。 ）iii.如員工要求乘坐超標交通工具，公司僅按相應標準報銷，差價由員工承擔。 （五）差旅費中的住宿費標準和伙食補貼標準包括：伙食費標準、伙食補貼標準、城市交通費標準;根據不同分部，不同的差旅費報銷標準（單位：元/人）確定如下：
說明：1如果房東在出差期間提供住宿，公司將不報銷住宿費用。 2.出差長途交通：總經理、副總經理方可乘機，其他員工經總經理批准乘機方可報銷。 3.出差住宿：標準範圍內憑客票報銷，超出部分自理。 4.市內交通費：因公發生的交通費（公共汽車、小巴等）以車票報銷如因特殊情況（重大事件、突發事件）乘坐計程車，需附《市內交通費用彙總表》交主管審核，註明時間、原因、起始地點和金額，並在票據上註明，報財務經理、總經理審批後方可報。5.司機因省省出差而產生的雜費、過橋費、停車費，按事實報銷。 6. 官方票價 1汽車使用費由主部門司機或相關有效發票（如汽油票、路橋通行費、停車費、保險費、維修費等）負責人每月收取，並予以報銷。 2.分管自有車輛的副總經理實行車輛成本包制度，每月車輛使用費：（元，超出費用不予報銷;外出時不能單獨向公司申請汽車，但在特殊情況下，可以搭車個別沒有汽車的分管副總經理不享受此政策，但可以單獨向公司申請公共車輛。 3.主要部門自有車輛費用按限額報銷，每月固定車輛使用費在限額內報銷：A（一級城市）：元：B（二線城市）：C（其他地區）：元。 超過此金額的相關費用（包括燃油費、路橋費、停車費、洗車費、違章罰款、交通事故賠償金等）不予報銷，保險費、車輛使用稅、維修費等非日常費用另行報銷，但費用必須切合實際，一旦發現欺詐行為， 報銷將被取消，並處以3倍的罰款。車輛維修費超過5000元的，須專報公司行政部門運營中心審批，（無車時暫不執行本條）。 4.汽車使用者應遵守公司《車輛管理制度》及交通法律法規，對違反公司《車輛管理制度》及交通法規的行為，如違規罰款、扣分等，應承擔責任。 7. 會議費用 1此會議費用僅指主要部門內會議場地租金、餐食、物品、交通、住宿等費用。 內部會議具體指月度總結、月中會議、經理溝通會議等。 2.會議原則：21.嚴控大型會議：減少大型現場會議的組織。 如需召開會議，需要詳細制定會議預算、流程和計畫，經批准後方可召開，交納費用時，需附會議議程、會議記錄等相關會議材料。 2.2.嚴格年會管理：各單位組織的年會、半年會召開前，應報總經理辦公室審核。 不能在五星級酒店舉辦，不得違反住宿標準。 2.3.嚴格控制**會議：在網路條件可用時，需要使用“企業微信”召開相關會議，不允許使用會議。 3.經理在報銷大額會議費用時必須遵循真實、完整的原則，報銷單上應註明以下資訊：會議主題、會議位址、專案清單，會議費用按會場租金、餐費、專案費用、會議費用分類彙總、 交通費、食宿費等，會議費用直接寫成XX元的，不予報銷。4.與會議同時發生的活動費用較大的，應另行填寫報銷單，按大額活動費用獎勵費的規定進行報銷。 5.超出預算或沒有預算的會議將不予報銷。 6.會議結束後一周內，會議主辦方應辦理報銷手續，並及時辦理相應的還款手續。 8、除需要從公司賬款中扣除的費用（如：建築水費、電費、稅金、社保、**費等）外，業務部門嚴禁直接從公司賬目中扣除其他事項，行政部門負責跟進，並在需要扣除後向財務部門提供有效的賬單和費用報銷單。 第 5 部分：報銷時間規定1）每週一財務部集中審核。2）每週二為總經理或授權審批人、財務經理辦理費用報銷審批時間，急件除外，以節省領導時間，提高效率。3）收銀員每週四統一支付報銷。4）月底發生的費用必須在下個月5日之前報銷。第六部分 福利費用及審批員工工傷醫療費、醫療費、生活困難補助費，由部門主管（經理）核實，經分管領導確認，經相應崗位審批許可權審批後報銷。 第七部分 附則1.本制度自發布之日起施行。 2.本制度與《資金審批流程及許可權清單》和《費用預算制度》等相關檔案一併實施，解釋權歸公司財務部門所有。 3.該制度正在不斷改進中，如有不適當之處，將予以修改;財務部負責解釋，並下發臨時補充規定和通知，報總經理批准和實施。 4.適用範圍：本制度適用於公司全體員工。 5.各部門擁有財務管理制度中規定的部門許可權，但不擁有財務支出的最終審批權，所有財務支出審批權均由總經理或總經理的臨時授權人負責。 6.原有相關規章制度內容與本制度有衝突的，以本制度為準。 XX公司。
202 倍/倍/倍。
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