儘管麻薩諸塞州被稱為乙個沒有人會拼寫的州，但它的名字比放錯位置的字母要多得多。 這是乙個熙熙攘攘的地區，擁有大量商機，尤其是在科技、金融和醫療保健領域。
然而，雖然海灣州可能經濟良好，但雇主在工資和扣除方面必須遵守某些法律。 這包括了解稅後扣除的含義和影響，稅後扣除正日益成為許多工作場所的標準。
本文將解釋什麼是稅後扣除，為什麼存在，以及它們與其他型別的工資稅相比如何，並概述可以從麻薩諸塞州員工的薪水中扣除哪些可以和不能扣除。 讓我們開始吧。
稅後扣除是在預扣稅款後從員工的薪水中扣除的一筆錢。 扣除額可能因扣除額或雇主的政策而異。 稅後扣除通常用於支付各種費用，例如醫療保健費用、養老金、工會會費和其他雜項費用。
稅後扣除與其他型別的扣除不同，因為它們是在強制性稅款已經預扣之後進行的。 這意味著扣除的錢不會減少員工的應稅收入，從而不會減少他們的整體稅單。
稅後扣除的存在是為了幫助雇主為員工提供傳統薪酬方案未涵蓋的額外補充福利和服務。 例如，雇主可以使用稅後扣除來支付工人的健康保險費或退休福利。 員工可以從經濟高效地獲得他們可能負擔不起的服務和產品中受益。
需要注意的是，稅後扣除對員工來說並不總是可選的。 在某些情況下，雇主可能會要求雇員使用稅後扣除額來支付某些費用，例如工會會費或工會服務費。 在這些情況下，員工在同意接受工作之前必須了解扣除額，以便準確了解他們的薪酬結構。 **規則是，所有稅後扣除必須以書面形式同意，並符合適用的市、州和美國聯邦勞動法。 麻薩諸塞州有一些關於稅後扣除的具體規定，我們將在後面介紹。
麻薩諸塞州的工人平均帶回家，稅後扣除前工資總額的 70% 到 80% 左右。 這是因為法律要求麻薩諸塞州的雇主從員工的薪水中預扣稅款。
州和聯邦政府都希望將工人收入的一部分用於公共福利計畫，並為教育、執法、交通基礎設施等重要服務提供資金。
個人每份薪水的供款金額可能因多種因素而異，因為一些強制性扣除額是按比例計算的。 我們在下面將它們放在一起，並詳細介紹了如何將它們應用於員工收入。
聯邦所得稅可以說是最不可避免的工資稅形式，也是幾乎所有在職美國公民的要求。 它由雇主自動扣除，並在年底直接支付給美國國稅局 （IRS）。 所有員工在被雇用時都必須提交他們的 W-4**，以便雇主知道應該從每份薪水中預扣多少所得稅。
聯邦所得稅取決於申報身份、受撫養人數量和總收入等因素。 2023年，個人的括號如下：
收入的 10% 在 0 美元到 11,600 美元之間
收入的 12% 在 11,601 美元到 47,150 美元之間
收入的 22% 在 47,151 美元到 100,525 美元之間
收入的 24% 在 100,526 美元到 191,950 美元之間
收入在 191,951 美元到 243,725 美元之間是 32%。
收入的 35% 在 243,726 美元到 609,350 美元之間
收入為 609,351 美元或以上的 37%
1935 年，在富蘭克林·羅斯福 （Franklin D. Roosevelt） 的領導下，國會通過了《聯邦保險繳款法》（FICA）**。 這是一項聯邦法律，規定對雇主和雇員徵稅，以資助社會保障和醫療保險等關鍵公共計畫。
從個人薪水中扣除的金額取決於他們的應稅收入; 兩個計畫的付款在不同的費率之間分配，有時可以提取的金額有限制。
請繼續閱讀，了解截至 2023 年社會保障和醫療保險 FICA 的付款預期。
社會保障是許多退休人員最重要的收入之一**。 它可以提供穩定、可靠的收入**，以支付食物、住房和醫療保健等基本開支。
社會保障由社會保障局 （SSA） 管理。 SSA 根據個人的工作經歷、收入、年齡、殘疾狀況和其他因素確定資格和付款。
個人有資格在 62 歲時獲得社會保障福利，但殘疾福利可能在更早的年齡獲得。 領取的社會保障福利金額取決於乙個人的終生收入和工作年限。
社會保障的資金主要來自在職公民的工資稅。 聯邦**要求雇主扣除 6統一費率為 2%，並匹配它總共 124%，最高限額為每年 168,600 美元。 這筆錢存入社會保障信託**，用於支付當前的福利和未來的計畫。
美國的私人醫療保健系統對老年人來說並不容易。 他們中的許多人要麼不得不自掏腰包支付醫療費用，要麼依靠健康保險; **為65歲以上的美國人和一些殘疾人提供資助的健康保險計畫。
Medicare 提供基本保險，可以幫助抵消醫院就診、醫生預約和處方藥的費用。 該計畫的資金來自通過FICA所得稅預扣的醫療保險稅，每位工人僅繳納1美元稅率降低至45%。 雇主必須匹配這些供款並且收入超過 0將個人的費率提高 9%，達到 200,000 美元。
美國大多數州都有累進的州所得稅制度，乙個人賺得越多，他們繳納的稅款比例就越高。 麻薩諸塞州的州稅規則有所不同，因為它對大多數居民使用統一的地方所得稅稅率。 所有收入超過 8,000 美元的個人，除了工資、小費和佣金外，還必須為其全部工資繳納 5% 的個人所得稅。
在 2022 年的一項投票措施中，麻薩諸塞州居民批准對年應稅收入為 100 萬美元或以上的個人徵收 4% 的新附加稅。 所謂的“百萬富翁稅”由麻薩諸塞州稅務局 （DOR） 於 2023 年首次徵收，並將根據未來幾年該州生活成本的變化進行調整。
根據個人的年度合併納稅義務，他們可能有資格獲得麻薩諸塞州所得稅申報表。 因此，這些稅率只是預估稅，儘管雇主通常會根據這些等級預扣州所得稅。
2021 年 1 月，麻薩諸塞州加入了美國各州的乙個獨家俱樂部，為其居民提供帶薪家庭病假 （PFML）。 每個司法管轄區都有不同的規定，但麻薩諸塞州是最慷慨的司法管轄區之一，為符合條件的工人提供長達 26 周的帶薪休假。 這段時間可用於處理一系列個人和家庭責任，包括孩子的出生或照顧生病的親戚。 產假通常與PFML屬於同一類別。
PFML的費用由工人和雇主分擔。 目前，工人應向該計畫貢獻其年收入的 0.208%，社會保障應稅上限為 160,200 美元。
雇主有責任從其雇員稅中預扣上述稅款。 但是，一旦計算了麻薩諸塞州預扣的所得稅，他們仍然負責麻薩諸塞州的工資稅。
這些捐款直接來自雇主的口袋，用於資助該州的各種計畫和服務。 請參閱以下說明。
聯邦保險繳款法 （FICA） 的付款在雇員和雇主之間是平等的。 每一方都貢獻工人年薪的一定部分，只有公司的份額不從工資單中扣除。 它在雇主報稅的年底進行匹配。 2023 年，雇主為每位員工支付 6 美元的統一工資2% 每年最高 168,600 美元，用於支援社會保障，額外增加 145%，沒有上限。
大多數州都有失業保險 （UI） 來支援被解雇或失業的工人。 這些關鍵計畫為失業者提供臨時收入保護、培訓和求職援助。 由於UI旨在幫助那些不是因為自己的過錯而失去工作的人，因此雇主是唯一繳納UI稅的人。
在麻薩諸塞州，企業在滿足以下條件時有資格繳納失業保險**：
員工在 13 周的日曆年中至少工作一天。
員工每個日曆年的工資為 1,500 美元或更多。
從那裡開始，事情變得有點混亂，因為費率可能因行業而異。 高風險建築行業有望支付UI 555%，而其他行業的雇主只支付 145%。
失業保險費率可能會進一步變化，具體取決於雇主在麻薩諸塞州開展業務的時間。 那些剛接觸該流程的人通常比那些已經運營至少四年的人支付更多的費用，這是獲得基於經驗的費率的門檻。
總體而言，麻薩諸塞州的UI稅率為056% 至 1855%之間。
麻薩諸塞州的帶薪家庭病假計畫依賴於雇主和雇員的繳款。 企業每年必須為每位員工支付 0 美元312%的工資稅率。 當然，也有例外; 預先存在的福利和保險計畫等於或大於 MA PFML 的公司通常不必供款。 雇主 PFML 稅也僅適用於擁有超過 25 名員工的組織。
麻薩諸塞州最高法院在卡馬拉訴總檢察長案（2011 年）中的裁決為雇主可以從雇員的薪水中扣除和不能扣除的內容開創了全州先例。 在這起特殊案件中，一家廢物處理公司與其員工之間，法官裁定管理層超越其許可權，並對捲入機動車事故的員工處以價值 21,488 美元的罰款。 雖然有時允許損害賠償，但該特定雇主在扣除工資之前未能客觀地確定司機的責任。 他們最終輸了，該決定已被用於為州法定工資法提供資訊。
員工必須根據《麻薩諸塞州工資法》第 149 條、第 148 條及時全額支付工資。 《工資法》第 150 條允許在某些情況下進行扣除，例如當工人同意時，或者根據作為雇員合同一部分的書面協議進行扣除時。 在每種情況下，都必須無異議地做出決定。
那麼，有效的扣除或抵銷是什麼樣的呢？ 以下是一些示例：
退休計畫供款是更常見的稅後扣除之一。 雇主可以從雇員的薪水中扣除一定數量的退休儲蓄，例如 401（k） 或 IRA 供款。 雇主還可以提供配套**，以鼓勵員工為退休儲蓄更多。 這是幫助員工規劃未來並確保他們在晚年獲得足夠收入的好方法。
與工會簽訂集體談判協議的雇主可以從雇員的工資中扣除工會會費，以支付遊說和其他組織活動的費用。 扣除額由雇主和工會商定，可以按月或按年從雇員的工資中扣除。
健康保險費涵蓋常見的工作福利，例如醫療保健、處方藥、牙科護理和視力保健。 雇主可以從員工的薪水中扣除一定金額來支付他們的健康保險費，或者他們可以選擇全額支付。
在某些情況下，員工可能會被法院下令扣押工資。 這可能是由於某些債務或子女撫養費必須直接從他們的薪水中支付。 這些扣除額通常由債權人設定，並將持續到債務或義務還清為止。
我們對麻薩諸塞州工資扣除額的審查到此結束。 希望本文能幫助您更好地了解法律以及它在稅後扣除方面如何影響您的業務。
請記住，雇主在工資扣除方面必須始終遵守州和聯邦法律。 如果您在新地點招聘，記錄在案的雇主 （EOR） 平台可以幫助您快速有效地招聘最優秀的人才，同時遵守當地法規。