第一章 總則
第一條 為合理有效地籌集、分配和使用資金，加強對公司內部資金使用情況的監督管理，提高資金利潤率，確保資金安全，制定本制度。
第二條 本公司總部財務部負責編制和監督資本預算的執行，本公司總部財務部負責資金的籌集、調撥和使用。 各部門、各單位要積極配合財務部工作，按要求按要求提保質量地報送有關資料。
第三條 資本預算編製原則：合法性、可行性、客觀性、科學性、經濟性。
第4條 本制度適用於整個集團公司。
第二章 預算編製。
第五條 公司實行綜合預算管理制度，預算編製範圍包括企業的所有收支專案。 企業各部門負責人根據實際情況編制年度預算、季度預算和月度預算。 各部門應於每月25日前向企業財務部門報報下月月預算; 在每季度末20日前提交下一季度的季度預算; 下一年度預算應於每年12月10日前按照公司年度計畫報送。
第六條 企業財務部門應當對各部門報告的季度和月度預算進行審查，重點關注年度預算是否合理分解，預算總額是否控制在合理範圍內，預算表中的所有專案是否應當以證據為依據。 財務部應在每月28日前彙總編制公司下月資本總預算表，按月修訂，並在下個月10日前編制上月資本對比表。
第七條 各部門的經常費用預算和特別費用預算應由各部門按前幾個月的平均數編制; 企業的人工成本及相關費用、人工成本由公司人力資源部門編制; 公司行政部門負責編制企業車輛使用及維修費用、財產保險費、租賃費、折舊費用、印刷費用、公司會議費、董事會費、通訊費及辦公費等。
第八條 預算表中的所有專案必須以證據為依據，並根據實際情況按費用類別填寫。 每個預算的填寫標準如下。
1.部門經常性開支：各部門應填寫後每月平均數**。
2.非常規專案：所有屬於部門非常規專案的費用，必須提供詳細的預算明細、費用計畫以及總經理批准的相關檔案和費用申請。
3.已簽訂的合同：必須填寫合同的付款條款、合同總金額、支付金額以及合同完成的簡要說明。
4.合同談判中：未簽訂總經理批准的合同，必須填寫預計合同總金額和預計付款金額。
5.尚未進行商務談判：未列入當前預算。
6.其他非合同類：經總經理批准後，須備註填寫。
7.**收費類別：需填寫相關收費檔名稱，收費檔案須以附件形式提交財務部。
第九條 公司各部門固定資產購置預算上報前，應當填寫《專案請購單》並向有關領導報告，各部門應按有關領導簽字批准。 經總經理批准的，納入本期預算。
第十條 編制各項費用預算的依據。
1.資本支出：（1）土地，由公司總務部根據土地購置付款計畫提供的支付預算編製; （2）住房方面，預計公司總務部按建設專案進度支付資金; （3）裝置方面，公司總務部按採購計畫及進度預計會支付資金。
2.運營費用：各分公司的運營費用分為固定費用和可變費用兩類。
1）固定費用：辦公樓租金管理費，按租賃合同，每月固定;辦公場所的水電費按合同約定的單價和實際發生的數量支付; 職工宿舍租金按租賃合同每月固定支付; 職工宿舍水、電、煤氣按合同約定的單價和實際數量支付; 工資按合同和行政部門提供的考勤表計算支付，計算時代扣代繳職工個人承擔的個人所得稅; 社會保險是指職工按照國家規定購買的社會保險; 專業上網費是指本公司的寬頻上網費或其他形式的上網使用費。
2）可變費用：辦公費用，指辦公文具等200元以內的雜項費用;辦公耗材是指辦公碳粉、碳粉盒、墨盒、紙張等; *費用，供辦公室使用**; “交通費”是指因公務在市區發生的交通費; 維修和保養費用，包括車輛的維修和保養，以及各種型別的財產的維修和修理，例如計算機、傳真機、影印機和價值較低的電器和配件; 差旅費是指員工因公出差發生的交通費、住宿費等相關費用，參照公司差旅費管理制度執行; 商務招待費是指為經營活動支付的合理招待費; 專業費用，包括工商登記、工商年檢、報表審計、稅務和財務諮詢費、聘請會計師事務所進行審計、驗資、資產評估等產生的費用和稅款。
3.其他支出：不屬於上述專案的支出被歸類為“其他支出”。
第十一條 預算編製採用上下兩級相結合，採取全面均衡的方式，即目標自上而下分解，任務明確; 從下到上填寫報告，並逐步檢視。 預算編製和審批流程如下圖所示（略）。
第3章 預算控制與差異分析。
第十二條 財務部應當根據總經理核定的財務預算，對各部門的預算執行情況進行監督。 各部門要控制資金使用，減少不合理開支，提高資本運作的質量和利用率。
第十三條 當月超支金額低於預算金額10%的，經部門經理批准; 超過10%的，要說明超支原因及今後的解決辦法，報公司財務部門核准，報總經理審批。 具體工藝如下圖所示（略）。
第十四條 為引導企業每一位員工朝著企業戰略目標的方向努力奮鬥，公司將對整體預算管理制度進行考核，財務部在每月月底、季度末向總經理通報各部門預算完成情況。
第四章 資本預算的執行與控制
第十五條 資本預算的執行情況。 各部門有預算繳費專案需繳費時，應至少提前5個工作日到財務部申請繳費，填寫《繳費申請表》並由處長審核，報財務總監、總經理審批，財務部辦理相關繳費手續。
1.財政部要嚴格控制貨幣資金支出，嚴格審查各項支付操作的合法性、真實性以及審批程式的完整性。
2.對於沒有預算的付款專案，需要作為專項費用報財務總監和總經理審核批准後方可支付。
3.對於沒有合同或發票但必須付款的，應首先按照公司審批機關規定的要求審批同意，同時填寫《臨時貸款單》作為經辦人的個人貸款，然後憑相關票據辦理核實手續。
4.未經審批程式，不對不合理、違法的支付業務不予支付。
第16條 資本預算的控制。 各部門報總經理批准後，必須嚴格執行預算指標，部門內預算支出應嚴格控制在資金預算指標範圍內，不得超過資金預算支出指標。
1.財政部根據企業每日貨幣基金收入、結餘和每月《資金預算》安排《貨幣基金支出計畫》。
2.財務部必須每天向財務總監和總經理提交“銀行存款和現金**表”。
第17條 預算外支出。
1.預算管理實施後，如因特殊原因未將支付專案列入預算的，經部門負責人申請、財務總監審核、總經理批准後，財務部門可安排預算外資金支出。
2.預算外資金的所有支出都列入下個月的預算（但不安排支出），以實現每個月預算之間的凝聚力和平衡。
第18條 預算分析。 企業建立預算分析制度，財政部每月進行資金分析，每月編制《資本預算執行表》，全面分析資金管理情況，研究解決資金管理中存在的問題，提出加強和改進資金管理的政策措施，糾正預算執行中的偏差。
第五章 附則
第十九條 本制度由財務會計部制定、解釋和檢查，經預算管理委員會批准後實施。
第二十條 本制度的修改和解釋權歸企業財務部所有。
第二十一條 本制度實施後，原同類制度自行終止，與本制度相牴觸的，以規定為準。
第二十二條 本制度自公布之日起施行。